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[股票直播][免费股票配资]振华科技:广发证券股份有限公司关于公司关于全资子公司转让应收账款进行融资的关联交易的核查意见

2020-09-02 03:52 股票学习网

振华科技:广发证券股份有限公司关于公司关于全资子公司转让应收账款进行融资的关联交易的核查意见 公告日期 2019-11-25     广发证券股份有限公司
    关于
    中国振华(集团)科技股份有限公司
    关于全资子公司转让应收账款进行融资的关联交易
    的核查意见
    深圳证券交易所:
    广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”或“保荐机构”)担任中国
    振华(集团)科技股份有限公司(以下简称“振华科技”或“公司”)2018 年度
    非公开发行持续督导的保荐机构,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》和《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等有关规定,对振华科技 2019 年度预计的日常关联交易事宜进行了认真、审慎的核查,核查情况及核查意见如下:
    一、关联交易概述
    为了拓宽融资渠道,降低债务性融资成本,优化企业财务结构,公司全资子公司深圳振华富电子有限公司(以下简称“振华富”)、中国振华集团云科电子有限公司(以下简称“振华云科”)、深圳市振华微电子有限公司(以下简称“振华微”)、贵州振华群英电器有限公司(以下简称“振华群英”)、中国振华集团永光电子有限公司(以下简称“振华永光”)、中国振华(集团)新云电子元器件有限责任公司(以下简称“振华新云”)、贵州振华华联电子有限公司(以下简称“振华华联”)7户企业作为初始原始权益人,拟将账面价值人民币63570.21 万元(其中:振华富 4773.51 万元;振华云科 10600.33 万元;振
    华微 8023.40 万元;振华群英 7724.21 万元;振华新云 17793.87 万元;振华
    华联 4750.67 万元;振华永光 9904.22 万元)的一年内应收账款债权评估作价
    转让给中国电子信息产业集团有限公司(以下简称“中国电子”),中国电子受让后通过证券公司设立资产支持专项计划,向合格投资者发售资产支持证券并在交易所挂牌的应收账款证券化业务,以经备案后的评估值为作价依据(评估基准日为 2019 年 8 月 31 日),实际转让金额以公司与中国电子签订的《应收账款债权转让合同》所附应收账款清单为准。
    根据深圳证券交易所《股票上市规则》的规定,中国电子作为公司的实际控制人,本次交易为关联交易。
    本次关联交易金额占公司最近一期经审计净资产的比例为 12.79%,按照深圳证券交易所相关规定,本议案尚须获得公司股东大会审议批准。公司控股股东等关联人在表决本议案时须进行回避。
    本关联交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。
    按照国有资产管理相关规定,振华富等 7 户企业应收账款评估报告正在中国电子备案之中。
    二、关联交易对方基本情况
    (一)公司基本情况
    1.名称:中国电子信息产业集团有限公司
    2.统一社会信用代码:91110000100010249W
    3.企业性质:有限责任公司(国有独资)
    4.注册资本:1848225.199664 万元人民币
    5.法定代表人:芮晓武
    6.住所:北京市海淀区中关村东路 66 号甲 1 号楼 19 层
    7.成立日期:1989 年 5月 26 日
    8.经营范围:电子原材料、电子元器件、电子仪器仪表、电子整机产品、电
    子应用产品与应用系统、电子专用设备、配套产品、软件的科研、开发、设计、制造、产品配套销售;电子应用系统工程、建设工程、通信工程、水处理工程的总承包与组织管理;环保和节能技术的开发、推广、应用;房地产开发、经营;
    汽车、汽车零配件、五金交电、照像器材、建筑材料、装饰材料、服装的销售;
    承办展览;房屋修缮业务;咨询服务、技术服务及转让;家用电器的维修和销售。
    (二)股权结构
    国务院国有资产监督管理委员会持有该公司 100%股权。
    (三)历史沿革:中国电子成立于 1989 年 5 月,以提供电子信息技术产品
    与服务为主营业务,是中国最大的国有综合性 IT 企业集团。
    (四)经营状况:中国电子最近 3 年经营稳健,经营状况良好。2018 年度,中国电子实现营业收入 21836738.45 万元,实现净利润 298611.71 万元,截
    至 2018 年末,中国电子净资产为 8829972.16 万元。
    (五)关联关系:中国电子为公司控股股东中国振华电子集团有限公司的控股股东,为公司实际控制人。
    (六)关联方不是失信被执行人。
    三、交易标的基本情况
    (一)振华富指定的应收账款
    1.公司名称:深圳振华富电子有限公司
    2.注册地址:深圳市龙华新区龙华办事处和平东路振华工业园 A 栋厂房 1
    楼 A 区及 C3 区、二至四层、六层 B区
    3.注册资本:人民币 19435 万元,中国振华(集团)科技股份有限公司持
    股比例为 100%
    4.法定代表人:王海
    5.经营范围:磁性元件、电感器、磁珠、变压器、滤波器、敏感元件、传感
    器、功能组件、电路模块、磁性材料、陶瓷材料的研发及销售;电子元器件技术服务;货物及技术进出口。
    6.财务状况:
    金额单位:人民币万元
    项目 2019 年 9月 30 日 2018 年 12月 31 日 2017 年 12月 31 日
    流动资产 61218 43015 43590
    非流动资产 10855 14054 15061
    资产总计 72073 57069 58651
    流动负债 14980 16174 12520
    非流动负债 16796 8263 17230
    负债合计 31776 24437 29750
    所有者权益合计 40297 32632 28901
    金额单位:人民币万元
    项目 2019 年 1-9 月 2018 年度 2017 年度
    营业收入 33000 31039 30137
    营业成本 10722 14080 18264
    利润总额 9065 8360 4930
    净利润 7919 7206 4345
    7.交易标的:截至 2019 年 8月 31 日振华富拟指定的应收账款账面原值为
    4773.51 万元。
    (二)振华云科指定的应收账款
    1.公司名称:中国振华集团云科电子有限公司
    2.注册地址:贵阳市新添大道北段 268 号附 1号
    3.注册资本:人民币 26090.60 万元,中国振华(集团)科技股份有限公司
    持股比例为 100%
    4.法定代表人:杨凯
    5.经营范围:片式电子元器件、厚膜混合电路、微组装 PCB 板、电子材料及
    技术服务;微电子工业用金属粉末、金属材料、近视化合物和电子浆料系列产品的研制、生产、销售及其技术咨询服务。
    6.财务状况
    金额单位:人民币万元
    项目 2019 年 9月 30 日 2018 年 12月 31 日 2017 年 12月 31 日
    流动资产 64028 53619 44908
    非流动资产 14491 14626 14226
    资产总计 78519 68245 59134
    流动负债 20892 27285 8395
    非流动负债 12962 1117 12684
    负债合计 33854 28402 21079
    所有者权益合计 44665 39843 38055
    金额单位:人民币万元
    项目 2019 年 1-9 月 2018 年度 2017 年度
    营业收入 36397 40560 42793
    营业成本 16238 20309 21822
    利润总额 7951 7160 7428
    净利润 6768 6113 6046
    7.交易标的:截至 2019 年 8月 31 日振华云科拟指定的应收账款账面原值为
    10600.33 万元。
    (三)振华微指定的应收账款
    1.公司名称:深圳市振华微电子有限公司
    2.注册地址;深圳市南山区高新技术工业村 W1 号厂房 3层 B1、2 层 B1
    3.注册资本:人民币 6810 万元,中国振华(集团)科技股份有限公司持股
    比例为 87.53%,中国振华(集团)新云电子元器件有限责任公司持股比例为
    12.47%。
    4.法定代表人:陈刚
    5.经营范围:开发销售厚膜、薄膜混合集成电路及网络、半导体集成电路、微电路模块、开关电源、整流电源、充电器、电子产品;提供相关技术服务;电子元器件、材料的购销;电子元器件检测;兴办实业(具体项目另行申报);经营进出口业务。
    6.财务状况
    金额单位:人民币万元
    项目 2019 年 9月 30 日 2018 年 12月 31 日 2017 年 12月 31 日
    流动资产 44714 36881 30765
    非流动资产 13701 13557 13341
    资产总计 58415 50438 44106
    流动负债 18608 27799 11928
    非流动负债 16512 4743 15092
    负债合计 35120 32542 27020
    所有者权益合计 23295 17896 17086
    金额单位:人民币万元
    项目 2019 年 1-9 月 2018 年度 2017 年度
    营业收入 20190 21230 19906
    营业成本 7965 11908 12103
    利润总额 5906 1520 1153
    净利润 5354 1552 1144
    7.交易标的:截至 2019 年 8月 31 日振华微拟指定的应收账款账面原值为
    8023.40 万元。
    (四)振华群英指定的应收账款
    1.公司名称:贵州振华群英电器有限公司
    2.注册地址:贵州省贵阳市乌当区新天大道北段 258 号
    3.注册资本:人民币 14287.26 万元,中国振华(集团)科技股份有限公司
    持股比例为 100.00%。
    4.法定代表人:马晋川
    5.经营范围:主营电子元器件、控制组件和智能控制系统及相关电子产品开
    发、生产、销售、技术服务、委托加工及进出口贸易;经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、备品备件、配送、零配件加工及技术的进出口业务;
    有色金属、贵金属、矿产品、有色金属深加工产品及相关附属品的购销、加工。
    6.财务状况
    金额单位:人民币万元
    项目 2019 年 9月 30 日 2018 年 12月 31 日 2017 年 12月 31 日
    流动资产 39501 37692 32198
    非流动资产 11367 10448 11018
    资产总计 50868 48410 43216
    流动负债 13847 26610 9230
    非流动负债 13856 700 13304
    负债合计 27703 27310 22534
    所有者权益合计 23165 21100 20682
    金额单位:人民币万元
    项目 2019 年 1-9 月 2018 年度 2017 年度
    营业收入 18758 24517 22015
    营业成本 9662 11076 10541
    利润总额 1559 1659 1365
    净利润 1318 1406 1236
    7.交易标的:截至 2019 年 8月 31 日振华群英拟指定的应收账款账面原值为
    7724.21 万元。
    (五)振华永光指定的应收账款
    1.公司名称:中国振华集团永光电子有限公司
    2.注册地址:贵州省贵阳市新添大道 270 号
    3.注册资本:人民币 28543.78 万元,中国振华(集团)科技股份有限公司
    持股比例为 100%。
    4.法定代表人:杨俊
    5.经营范围:主营半导体分立器件(含抗辐射加固器件)及其电子元器件组
    件、模拟集成电路、半导体功率模块的设计、研制、开发、生产、销售及服务;
    电子材料、光伏电子产品、新能源、半导体设备及元器件销售。
    6.财务状况:
    金额单位:人民币万元
    项目 2019 年 9月 30 日 2018 年 12月 31 日 2017 年 12月 31 日
    流动资产 57954 51046 38569
    非流动资产 17728 16740 14143
    资产总计 75582 67786 52712
    流动负债 15991 15340 4382
    非流动负债 5202 2498 3462
    负债合计 21193 17838 7844
    所有者权益合计 54389 49948 44868
    金额单位:人民币万元
    项目 2019 年 1-9 月 2018 年度 2017 年度
    营业收入 39019 40098 38737
    营业成本 15827 15852 20392
    利润总额 8808 8781 5569
    净利润 7480 7553 4727
    7.交易标的:截至 2019 年 8月 31 日振华永光拟指定的应收账款账面原值为
    9904.22 万元。
    (六)振华新云指定的应收账款
    1.公司名称:中国振华(集团)新云电子元器件有限责任公司
    2.注册地址:贵州省贵阳市乌当区新添大道北段 232 号
    3.注册资本:人民币 56013.91 万元,中国振华(集团)科技股份有限公司
    持股比例为 100%
    4.法定代表人:阳元江
    5.经营范围:主营电子元器件及相关电子产品开发、生产、销售、委托加工,通讯设备、影视及音响设备服务;有色金属、贵金属、矿产品、有色金属深度加工产品及相关附属产品的购销、加工、配送;经营本企业自产机电产品,成套设备及相关技术的出口业务;批发氟钽酸钾、硝酸锰、氯铂酸、乙酸丁酯、无水乙醇、硝酸、硝酸银(在许可证有效期内从事经营活动);经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进口业务(国家实行核定公司生产的14种产品除外),软件开发,计算机软硬件销售及服务,计算机网络工程,网址建设与网页设计;开展本企业来料加工“三来一补”业务。)
    6.财务状况:
    金额单位:人民币万元
    项目 2019 年 9月 30 日 2018 年 12月 31 日 2017 年 12月 31 日
    流动资产 105827 99404 85539
    非流动资产 33676 34665 37784
    资产总计 139503 134069 123323
    流动负债 31771 38935 20051
    非流动负债 15432 4919 15099
    负债合计 47203 43854 35150
    所有者权益合计 92370 90475 88173
    金额单位:人民币万元
    项目 2019 年 1-9 月 2018 年度 2017 年度
    营业收入 55019 68102 86638
    营业成本 30594 41342 64049
    利润总额 8546 7296 6093
    净利润 7569 6766 5137
    7.交易标的:截至 2019 年 8月 31 日振华新云拟指定的应收账款账面原值为
    17793.87 万元。
    (七)振华华联指定的应收账款
    1.公司名称:贵州振华华联电子有限公司
    2.注册地址:贵州省凯里市华联路 146 号
    3.注册资本:人民币 15297.87 万元,中国振华(集团)科技股份有限公司
    持股比例为 100%。
    4.法定代表人:杨立明
    5.经营范围:电子元器件和控制组件,兼营无线电专用仪器仪表和电子零部件加工。
    6.财务状况:
    金额单位:人民币万元
    项目 2019 年 9月 30 日 2018 年 12月 31 日 2017 年 12月 31 日
    流动资产 26919 28595 17978
    非流动资产 13198 14037 13851
    资产总计 40116 42632 31829
    流动负债 9890 19705 3920
    非流动负债 9562 3083 8725
    负债合计 19452 22788 12645
    所有者权益合计 20664 19844 19184
    金额单位:人民币万元
    项目 2019 年 1-9 月 2018 年度 2017 年度
    营业收入 20706 18074 14037
    营业成本 13141 11352 9063
    利润总额 1601 969 489
    净利润 1463 819 362
    7.交易标的:截至 2019 年 8月 31 日振华华联拟指定的应收账款账面原值为
    4750.67 万元。
    四、定价依据
    以 2019 年 8月 31 日为评估基准日,方大特钢股票,由具有执行证券、期货相关业务资格的
    北京中天华资产评估有限公司责任公司对参与本次交易的振华富等 7 户全资子
    公司拟指定的应收账款进行评估,以评估后的价值为作价依据。
    五、交易价格根据中国电子资产证券化业务相关资产支持证券在证券市场发行时的市场价格确定。最终交易价格为不低于 7户企业应收账款的评估值。
    六、标的资产评估说明
    (一)振华富应收账款评估说明
    1.评估基准日:2019 年 8 月 31 日
    2.评估方法:采用成本法进行评估,评估公式如下:
    应收账款评估值=应收账款可回收金额-应收账款可回收金额×n×i
    n——评估基准日至应收账款回收日的时间
    i——同期银行贷款利率
    应收账款可回收金额=应收账款账面余额-预计坏账损失
    预计坏账损失确定:参照企业计提坏账准备政策。
    3.评估结论:振华富指定的应收账款账面值为 4773.51 万元;评估值为
    4478.46 万元,减值额为 295.05 万元,减值率为 6.18%。
    4.评估结果汇总表:
    资产评估结果汇总表
    金额单位:人民币万元项目
    账面价值 评估价值 增减值 增值率%
    A B C=B-A D=C/A×100
    流动资产 4773.51 4478.46 -295.05 -6.18
    其中:应收账款 4773.51 4478.46 -295.05 -6.18
    资产总计 4773.51 4478.46 -295.05 -6.18
    (二)振华云科应收账款评估说明
    1.评估基准日:2019 年 8 月 31 日
    2.评估方法:采用成本法进行评估,评估公式如下:
    应收账款评估值=应收账款可回收金额-应收账款可回收金额×n×i
    n——评估基准日至应收账款回收日的时间
    i——同期银行贷款利率
    应收账款可回收金额=应收账款账面余额-预计坏账损失
    预计坏账损失确定:参照企业计提坏账准备政策。
    3.评估结论:振华云科指定的应收账款账面值为 10600.33 万元;评估值为
    9906.45 万元,减值额为 693.88 万元,股票配资门户,减值率为 6.55%。
    4.评估结果汇总表:
    资产评估结果汇总表
    金额单位:人民币万元项目
    账面价值 评估价值 增减值 增值率%
    A B C=B-A D=C/A×100
    流动资产 10600.33 9906.45 -693.88 -6.55
    其中:应收账款 10600.33 9906.45 -693.88 -6.55
    资产总计 10600.33 9906.45 -693.88 -6.55
    (三)振华微应收账款评估说明
    1.评估基准日:2019 年 8 月 31 日
    2.评估方法:采用成本法进行评估,评估公式如下:
    应收账款评估值=应收账款可回收金额-应收账款可回收金额×n×i
    n——评估基准日至应收账款回收日的时间
    i——同期银行贷款利率
    应收账款可回收金额=应收账款账面余额-预计坏账损失
    预计坏账损失确定:参照企业计提坏账准备政策。
    3.评估结论:振华微指定的应收账款账面值为 8023.40 万元;评估值为
    7570.93 万元,减值额为 452.47 万元,减值率为 5.64%。
    4.评估结果汇总表:
    资产评估结果汇总表
    金额单位:人民币万元项目
    账面价值 评估价值 增减值 增值率%
    A B C=B-A D=C/A×100
    流动资产 8023.40 7570.93 -452.47 -5.64
    其中:应收账款 8023.40 7570.93 -452.47 -5.64
    资产总计 8023.40 7570.93 -452.47 -5.64
    (四)振华群英应收账款评估说明
    1.评估基准日:2019 年 8 月 31 日
    2.评估方法:采用成本法进行评估,评估公式如下:
    应收账款评估值=应收账款可回收金额-应收账款可回收金额×n×i
    n——评估基准日至应收账款回收日的时间
    i——同期银行贷款利率
    应收账款可回收金额=应收账款账面余额-预计坏账损失
    预计坏账损失确定:参照企业计提坏账准备政策。
    3.评估结论:振华群英指定的应收账款账面值为 7724.21 万元;评估值为
    7258.59 万元,减值额为 465.62 万元,减值率为 6.03%。
    4.评估结果汇总表:
    资产评估结果汇总表
    金额单位:人民币万元项目
    账面价值 评估价值 增减值 增值率%
    A B C=B-A D=C/A×100
    流动资产 7724.21 7258.59 -465.62 -6.03
    其中:应收账款 7724.21 7258.59 -465.62 -6.03
    资产总计 7724.21 7258.59 -465.62 -6.03
    (五)振华永光应收账款评估说明
    1.评估基准日:2019 年 8 月 31 日
    2.评估方法:采用成本法进行评估,评估公式如下:
    应收账款评估值=应收账款可回收金额-应收账款可回收金额×n×i
    n——评估基准日至应收账款回收日的时间
    i——同期银行贷款利率
    应收账款可回收金额=应收账款账面余额-预计坏账损失
    预计坏账损失确定:参照企业计提坏账准备政策。
    3.评估结论:振华永光指定的应收账款账面值为 9904.22 万元;评估值为
    9220.63 万元,减值额为 683.59 万元,减值率为 6.90%。
    4.评估结果汇总表:
    资产评估结果汇总表
    金额单位:人民币万元项目
    账面价值 评估价值 增减值 增值率%
    A B C=B-A D=C/A×100
    流动资产 9904.22 9220.63 -683.59 -6.90
    其中:应收账款 9904.22 9220.63 -683.59 -6.90
    资产总计 9904.22 9220.63 -683.59 -6.90
    (六)振华新云应收账款评估说明
    1.评估基准日:2019 年 8 月 31 日
    2.评估方法:采用成本法进行评估,评估公式如下:
    应收账款评估值=应收账款可回收金额-应收账款可回收金额×n×i
    n——评估基准日至应收账款回收日的时间
    i——同期银行贷款利率
    应收账款可回收金额=应收账款账面余额-预计坏账损失
    预计坏账损失确定:参照企业计提坏账准备政策。
    3.评估结论:振华新云指定的应收账款账面值为 17793.87 万元;评估值为
    16672.58 万元,配资世界,减值额为 1121.29 万元,减值率为 6.30%。
    4.评估结果汇总表:
    资产评估结果汇总表
    金额单位:人民币万元项目
    账面价值 评估价值 增减值 增值率%
    A B C=B-A D=C/A×100
    流动资产 17793.87 16672.58 -1121.29 -6.30
    其中:应收账款 17793.87 16672.58 -1121.29 -6.30
    资产总计 17793.87 16672.58 -1121.29 -6.30
    (七)振华华联应收账款评估说明
    1.评估基准日:2019 年 8 月 31 日
    2.评估方法:采用成本法进行评估,评估公式如下:
    应收账款评估值=应收账款可回收金额-应收账款可回收金额×n×i
    n——评估基准日至应收账款回收日的时间
    i——同期银行贷款利率
    应收账款可回收金额=应收账款账面余额-预计坏账损失
    预计坏账损失确定:参照企业计提坏账准备政策。
    3.评估结论:振华华联指定的应收账款账面值为 4750.67 万元;评估值为
    4466.53 万元,减值额为 284.14 万元,减值率为 5.98%。
    4.评估结果汇总表:
    资产评估结果汇总表
    金额单位:人民币万元项目
    账面价值 评估价值 增减值 增值率%
    A B C=B-A D=C/A×100
    流动资产 4750.67 4466.53 -284.14 -5.98
    其中:应收账款 4750.67 4466.53 -284.14 -5.98
    资产总计 4750.67 4466.53 -284.14 -5.98
    (八)振华富等 7 户企业应收账款评估结果汇总表
    金额单位:人民币万元
    单位名称 项目
    账面价值 评估价值 增减值 增值率%
    A B C=B-A D=C/A×100
    振华富 应收账款 4773.51 4478.46 -295.05 -6.18
    振华云科 应收账款 10600.33 9906.45 -693.88 -6.55
    振华微 应收账款 8023.40 7570.93 -452.47 -5.64
    振华群英 应收账款 7724.21 7258.59 -465.62 -6.03
    振华永光 应收账款 9904.22 9220.63 -683.59 -6.90
    振华新云 应收账款 17793.87 16672.58 -1121.29 -6.30
    振华华联 应收账款 4750.67 4466.53 -284.14 -5.98
    总计 63570.21 59574.17 -3996.04 -6.29
    七、交易合同主要内容
    (一)拟转让的应收账款标准
    1.应收账款对应的全部销售合同适用法律为中国法律,且在中国法律项下均合法有效,并构成相关买受人合法、有效和有约束力的义务,可根据其条款向买受人主张权利;
    2.应收账款的转让方已经履行并遵守了应收账款所对应的任一份销售合同
    项下其所应当履行的义务,且买受人未提出因转让方瑕疵履行而要求减少应收账款或者换货等主张;
    3.应收账款不属于违约应收账款;
    4.应收账款不涉及使用非人民币结算的外贸业务应收款;
    5.销售合同中的买受人系依据中国法律在中国境内设立且合法存续的企业
    法人、事业单位法人或其他组织,不为政府或地方政府投融资平台;
    6.销售合同中的买受人与转让方及中国电子无正在进行的或将要进行的诉
    讼、仲裁或其他纠纷;
    7.转让方合法拥有应收账款,且应收账款上未设定抵押权、质权或其他担保物权;
    8.应收账款可以进行合法有效的转让,且在销售合同对应收账款的转让有特
    别约定的情况下,应收账款转让已经满足了所约定的条件;
    9.应收账款的预期付款日不晚于 2020 年 5月 31 日;
    10.应收账款不涉及诉讼、仲裁、执行或破产程序。
    (二)标的资产的转让价款
    受让方应向转让方支付标的资产的转让价款,标的资产转让价款应以转让方依据深圳证券交易所相关规则而确认的评估依据进行评估后的评估值作为作价依据。
    (三)标的资产转让价款的支付受让方应于购买日后按照双方约定的时间和方式向转让方支付购买价款。
    (四)标的资产的交割方式受让方应在专项计划已根据资产管理合同设立完成之日根据本合同的标的
    资产转让价款的支付之约定向转让方支付购买价款,同时转让方应与受让方签订交割确认函(合同附件)。交割确认函的签订视为双方就标的资产买卖的交割的确认,该交割确认函于双方法定代表人或其授权代表人签字/签章并加盖单位公章后立即生效,对双方均具有法律约束力。
    (五)交易费用
    1.资产转让费用
    与本合同项下的标的资产转让和出售有关的任何税收和费用,除买卖双方另有约定外,双方各自承担其应承担的税收和费用。
    2.其他相关费用
    除非本合同另有明确约定,无论本合同项下的交易是否完成,双方均应各自承担其因谈判、签订本合同和履行本合同项下义务而发生的成本和费用,包括但不限于相关中介机构费用。
    八、转让目的和对公司的影响
    (一)本次交易可优化全资子公司财务结构,减少应收账款对资金的占用,缓解流动资金不足的问题,同时进一步拓宽公司融资渠道,有效降低债务性融资成本,有利于公司发展。
    (二)本次交易对全资子公司当期利润的影响主要为全资子公司需计提的坏账准备金额与转让应收账款折价金额之间的差额。根据近期资产支持证券在证券市场发行时的价格进行估算,本次交易对公司业绩不会产生重大影响,不会损害公司及全体股东的利益。
    (三)中国电子与全资子公司之间的关联交易,中国电子未收取任何费用,其目的是为企业提供新的融资渠道,帮助企业盘活资产,降低应收账款风险,维护全体股东的利益。
    九、本年年初至披露日与该关联人累计已发生的各类关联交易的总金额年初至披露日与该关联人累计已发生的各类关联交易的总金额为
    63570.21 万元。
    十、保荐机构的核查意见经核查,广发证券认为:公司全资子公司转让应收账款进行融资的的关联交易已经公司董事会审议批准,尚须获得公司股东大会审议批准,决策程序符合《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律法规和《公司章程》的规定。上述关联交易有利于公司业务的持续发展,符合公司及全体股东的长远利益,不会对公司的正常运作和业务发展造成不良影响,不存在损害公司及中小股东利益的情形。
    本保荐机构对公司本次关联交易事项无异议。
    (以下无正文,为《广发证券股份有限公司关于中国振华(集团)科技股份有限公司全资子公司转让应收账款进行融资的关联交易的核查意见》之签字盖章页)
    保荐代表人:
    侯卫 苏莉广发证券股份有限公司
    年 月 日
    

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